01
تحصيلات الشركة غير الموردة: ماذا يجب التحقق منه قبل اتهام الموظف؟
يؤكد العميل السداد، بينما يبقى رصيده مدينًا ولا تظهر الدفعة في حساب الشركة. السؤال الأول هو أين توقفت دورة التحصيل، لا من نستطيع اتهامه.
جرائم الشركات والتحقيقات الداخلية
مراجعة المخالفات المالية وحفظ الأدلة وتحديد نطاق التحقيق الداخلي.
دليل المقالات القانونية · جرائم الشركات والتحقيقات الداخلية
02
عجز المخزون والمعدات: كيف تميز الشركة فقد الأصل من خطأ السجل؟
يكشف الجرد نقصًا في أصناف أو معدات. لكن فرق الجرد لا يحدد وحده هل الأصل خرج دون سند أو نُقل إلى موقع آخر أو أخطأ الفريق في وحدة القياس.
03
فواتير الموردين المشتبه بها: ما نطاق المراجعة القانونية المفيد؟
تبدو فاتورة مرتفعة أو مكررة أو صادرة من مورد لم يتضح عمله. ينبغي فصل وجود التوريد عن سعره وصحة مستنده وصلاحية من أجاز الدفع.
04
رواتب وبدلات ومصروفات غير مفسرة: من أين تبدأ المراجعة؟
تظهر دفعات لمن غادر العمل، أو بدل غير مفهوم، أو مطالبة مصروف متكررة. لا تخلط بين استحقاق مالي متنازع عليه وبيانات مختلقة للحصول على المال.
05
مرتجعات وإلغاءات مبيعات غير معتادة: كيف تتبع المال والسلعة؟
ترتفع المرتجعات أو تظهر إلغاءات بعد انتهاء الوردية. لفهم الأمر، يجب تتبع البيع الأصلي ثم أثر الإلغاء على المخزون والمال والمستفيد.
06
استخدام أموال الشركة لمصلحة شخصية: أين يبدأ الفحص القانوني؟
دفعت الشركة مصروفًا يبدو شخصيًا أو تعاقدت مع جهة ترتبط بمدير. العلاقة أو المنفعة وحدها لا تكفي للحكم؛ يجب فحص الصلاحية والغرض والمصلحة والإفصاح.
07
قوائم مالية مضللة أم تقدير محاسبي مختلف؟ أسئلة قبل الإسناد
تظهر فروق بين القوائم والسجلات، أو تُحذف معلومة مؤثرة. يجب تحديد هل الاختلاف خطأ أو تقدير قابل للنقاش أو بيان متعمد يراد به إظهار مركز مالي غير حقيقي.
08
أرباح موزعة أو حصة عينية مبالغ فيها: ماذا تراجع الشركة؟
دليل عملي لمراجعة توزيع أرباح بسوء نية والتلاعب بتقييم الحصص، والسجلات والتفسيرات البديلة وحدود المسؤولية في السعودية، مع مصادر للمراجعة.
09
منفعة مقابل التصويت: متى تحتاج اتفاقات الشركاء إلى فحص؟
دليل عملي لمراجعة شراء الأصوات للإضرار بمصالح الشركة، والسجلات والتفسيرات البديلة وحدود المسؤولية في السعودية، مع مصادر للمراجعة.
10
تصرفات المصفي وأموال الشركة: ما الذي يبرر المراجعة؟
دليل عملي لمراجعة إساءة استعمال أموال الشركة أثناء التصفية، والسجلات والتفسيرات البديلة وحدود المسؤولية في السعودية، مع مصادر للمراجعة.
11
حجب سجلات الشركة أو إفشاء أسرارها: كيف تفصل الحماية عن الإعاقة؟
دليل عملي لمراجعة إعاقة كشف التجاوزات وإفشاء أسرار الشركة للإضرار بها، والسجلات والتفسيرات البديلة وحدود المسؤولية في السعودية، مع مصادر للمراجعة.
12
توقيع أو مستند مشتبه فيه: ماذا تحفظ الشركة قبل اتخاذ موقف؟
دليل عملي لمراجعة تزوير المستندات والتوقيعات والأختام واستعمالها، والسجلات والتفسيرات البديلة وحدود المسؤولية في السعودية، مع مصادر للمراجعة.
13
عمولة خفية في صفقة الشركة: ما الذي يجب التحقق منه؟
دليل عملي لمراجعة الرشوة والعمولات الخفية، والسجلات والتفسيرات البديلة وحدود المسؤولية في السعودية، مع مصادر للمراجعة.
14
تصرفات الشركة المتعثرة: كيف تراجع حماية الدائنين دون افتراض جريمة؟
دليل عملي لمراجعة الجرائم المرتبطة بالإفلاس والإضرار بالدائنين، والسجلات والتفسيرات البديلة وحدود المسؤولية في السعودية، مع مصادر للمراجعة.
15
تحويلات غير مفسرة في حساب الشركة: ما الذي يستحق التحقق؟
دخل مبلغ إلى حساب الشركة ثم طُلب تحويله لطرف آخر بلا صلة واضحة بالعقد. من أين تبدأ؟ مراجعة عملية للسجلات والتفسيرات البديلة قبل اختيار الاستجابة في السعودية.
16
من يدير النشاط ولحساب من؟ مراجعة مؤشرات التستر داخل المنشأة
مدير يملك صلاحيات واسعة: هل المشكلة في اتساع التفويض أم في حقيقة من يعمل النشاط لحسابه؟ مراجعة عملية للسجلات والتفسيرات البديلة قبل اختيار الاستجابة في السعودية.
17
تداول قبل إعلان جوهري: كيف تراجع الشركة التسلسل الزمني؟
ظهرت صفقة تداول قبل إعلان مهم. التقارب الزمني سؤال للمراجعة، فهل هو الدليل كله؟ مراجعة عملية للسجلات والتفسيرات البديلة قبل اختيار الاستجابة في السعودية.
18
بريد يغير حساب المورد: كيف تنظم الشركة الاستجابة؟
وصل بريد يبدو معتادا يطلب تحويل مستحقات المورد إلى حساب جديد. ما الذي يجب التحقق منه قبل الاعتماد؟ مراجعة عملية للسجلات والتفسيرات البديلة قبل اختيار الاستجابة في السعودية.
19
طلب مال مقابل بيانات الشركة: ماذا يحتاج القرار الأول؟
تعطلت ملفات وظهرت رسالة تطلب مالا. ما الثابت الآن: التعطيل، أم التسريب، أم مجرد تهديد؟ مراجعة عملية للسجلات والتفسيرات البديلة قبل اختيار الاستجابة في السعودية.
20
تعثر تمويل أو استثمار: متى يستحق احتمال الاحتيال مراجعة مستقلة؟
دُفعت أموال بناء على عرض ثم تعثر المشروع. أي معلومة كانت غير صحيحة عند اتخاذ القرار؟ مراجعة عملية للسجلات والتفسيرات البديلة قبل اختيار الاستجابة في السعودية.
21
اختلاف مستندات الشحنة: كيف تميز الشركة الخلل عن شبهة التهريب؟
لا تتطابق البضاعة مع الوصف في المستندات. من أنشأ البيانات، ومن راجعها، وما سبب الاختلاف؟ مراجعة عملية للسجلات والتفسيرات البديلة قبل اختيار الاستجابة في السعودية.